そこが聞きたい ― 税の話

令和5年度税制改正 ― 新NISA制度

税理士 毛塚勝貴

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NISAとは、「NISA口座(非課税口座)」内で、毎年一定金額の範囲内で購入した金融商品から得られる利益等(売却益・配当金・分配金)を一定期間内において非課税とする制度です。家計資産を預貯金から証券投資へ振り向け、資産所得の倍増につなげるため、令和5年度税制改正において、NISA制度の抜本的拡充と恒久化がはかられることになりました。

従来、積立・分散投資に適した投資信託を対象とした「つみたてNISA」、上場株式等を対象とした「一般NISA」のいずれかを選択する必要がありましたが、改正後は新たに設けられる2つの枠 ― 「つみたて投資枠」「成長投資枠」の併用が可能となります。新制度の概略は下記のとおりです。

つづきは本誌2023年7月号でご購読下さい。

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