そこが聞きたい ― 税の話

NISAとiDeCoについて

税理士 毛塚勝貴

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1.積立型NISAの創設

NISA(少額投資非課税制度)は、金融商品取引業者等に設けたNISA口座で、年間投資上限額の120万円が最長5年間、投資総額で600万円に係る上場株式や株式投資信託等の配当金・譲渡益が非課税とされる制度です。

ただし、従来のNISAは、積立型の投資には向かないため、改正により、長期分散投資ができる積立型NISAの制度が創設されました。積立型NISAの年間投資上限額は従来のNISAよりも少額の40万円となりますが、非課税期間が最長で20年間となり、投資総額は最大で800万円となります。

なお、積立型NISAは、従来のNISAと同様、非課税期間の譲渡により発生した損失については、その損失はないものとみなされます。

つづきは本誌2017年8月号でご購読下さい。

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